Льгота пенсионерам по налогу на имущество: что не облагают
«Михаил, мне 67 лет, у меня квартира, дача и гараж. Налоговая прислала уведомление на квартиру. Разве пенсионеры не освобождены?» — пишет Валентина Петровна.
Вопрос частый, и ответ на него хороший. Льгота пенсионерам по налогу на имущество есть: не облагается по одному объекту каждого вида.
Одна квартира, один дом, один гараж — без налога. Платить придётся только за второй объект того же вида.
🏠 Освобождают не всё имущество, а по одному объекту каждого вида
Льгота записана в статье 407 Налогового кодекса. Виды объектов там такие:
– квартира, часть квартиры или комната;
– жилой дом или его часть;
– гараж или машино-место;
– хозяйственная постройка до 50 кв. м на садовом или огородном участке;
– помещение для творческой мастерской или частного музея.
Квартира, дом и гараж — это три разных вида. Значит, за все три налога не будет.
А вот две квартиры — один вид. Льгота распространяется только на одну из них.
Дача обычно оформлена как жилой или садовый дом и попадает в категорию домов. Как именно записан ваш объект, видно в выписке из ЕГРН.
📋 Заявление подают один раз, и не всегда нужно
Пенсионеру, который уже получает пенсию, налоговая чаще всего ставит льготу сама: сведения о пенсиях приходят к ней из Социального фонда.
Если в уведомлении льготы нет, подайте заявление. Его принимают в личном кабинете налогоплательщика, через Госуслуги или в любой налоговой инспекции.
Подавать заявление каждый год не нужно. Льгота действует, пока у вас есть право на неё.
Право на льготу есть и у тех, кто ещё не на пенсии, но достиг возраста:
– 60 лет для мужчин;
– 55 лет для женщин.
Этим людям налоговая может не знать о праве. Здесь заявление особенно нужно.
Читайте также
⚖️ Если есть две квартиры, выбирайте ту, где налог больше
Предположим, у пенсионера две квартиры:
– за первую начислено 3 000 рублей;
– за вторую — 1 200 рублей.
Если ничего не сообщать, налоговая сама освободит ту квартиру, где налог выше. Пенсионер заплатит 1 200 рублей.
Если хотите освободить другой объект, подайте уведомление о выбранном объекте.
Срок — до 31 декабря того года, за который хотите применить льготу.
Если уведомление не подать, налоговая выберет объект по своему правилу. Это законно, но не всегда совпадает с вашими планами.
❌ Где ошибаются чаще всего
– Ждут, что льгота распространится на вторую квартиру. Нет, только один объект каждого вида.
– Путают налог на имущество с земельным. Для участка земли льгота другая: из налоговой базы вычитают стоимость 6 соток.
– Не проверяют уведомление. Если льготы в нём нет, а право есть, налог всё равно начислят.
– Сдают помещение для бизнеса. На объекты, которые используются в предпринимательской деятельности, льгота не распространяется.
Есть ещё ограничение: льгота не действует для объектов с кадастровой стоимостью свыше 300 млн рублей. Простых пенсионеров оно обычно не касается.
✅ Как проверить и вернуть переплату
1. Откройте налоговое уведомление и найдите колонку «Налоговая льгота».
2. Если там пусто, зайдите в личный кабинет на сайте ФНС или на Госуслуги.
3. Подайте заявление о предоставлении льготы по налогу на имущество.
4. Укажите объекты, к которым она должна применяться.
5. Если налог уже уплачен, налоговая пересчитает его. Пересчёт возможен за три предыдущих года.
6. Деньги за переплату можно вернуть на карту по заявлению или зачесть в счёт следующих налогов.
Налог за прошлый год нужно заплатить до 1 декабря. Если уведомление уже пришло, лучше проверить его сейчас, а не перед самым сроком.
Проверить правила и подать заявление можно на сайте ФНС, в личном кабинете налогоплательщика или на Госуслугах.
Это разбор общей ситуации, а не юридическая консультация. В сложных случаях обратитесь в налоговую инспекцию или к юристу.
Подскажите в комментариях: у вас налоговая поставила льготу сама или пришлось подавать заявление?
Если разбор про льготу на имущество был полезен — подписывайтесь, дальше будет про земельный налог для пенсионеров и вычет за 6 соток. Подписаться можно здесь: Телеграм, Дзен, ВКонтакте, Одноклассники. Везде публикую одно и то же, выбирайте площадку, где вам удобнее. Все разборы и форма для вопроса — на dengizakon.ru. А если не понимаете, за что начислен налог, перечислите, что у вас в собственности, — посмотрю и в течение дня пришлю удалённо разбор вашей ситуации и шаблон заявления в налоговую в PDF.
Это разбор общей ситуации, а не юридическая консультация. Для своего случая обращайтесь к юристу, в СФР или ФНС.
